Экспертбюро Семенихина - 69. Холдинги - налоговое планирование и оптимизация.
 
Октября 20 2018 05:40:06
Навигация
Главная
Cеминары
Проводимые семинары
Книги
Вазы из самоцветов
Карта сайта
Последние статьи
Какие налоги и взнос...
69. Холдинги - налоговое планирование и оптимизация.
Холдинги - налоговое планирование и оптимизация.
(Данный семинар поддерживается книгой «Все налоги России 2010»)

Обоснование системы налогообложения холдинговых структур.
Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
Система маркетинговых политик в холдинге, как система защиты от налоговых претензий по рыночной цене.
Аффилированность и взаимозависимость, настолько ли они вредны.
Что нового планирует внедрить Минфин России, чтобы разрушить все системы оптимизации налогов в холдингах.
Финансовый центр (казначейство), как риски возможной уголовной ответственности.
Понятие предпринимательской деятельности. Когда обычная аренда может привести к уголовной ответственности. Расчеты с учредителями. Дивиденды, в том числе как их платить при упрощенной системе налогообложения и при этом не вести полноценный бухгалтерский учет. Рефинансирование. Льгота по налогу на прибыль при расчетах между дочерними и материнскими организациями – неизвестные риски. Взносы в уставный капитал. Займы. Безвозмездная передача имущества и имущественных прав. Почему стали такими опасными залог и поручительство в холдинге.
Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации в холдингах
Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия, методы начисления амортизации и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль.
Какие схемы оптимизации налогов в холдингах выявил Минфин России, и как он планирует их уничтожить.
Возвратный и другой лизинг, как метод оптимизации налогообложения.
Применение специальных налоговых режимов. Возможности переноса налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки. Какой что в операциях по аутсорсингу и аренде персонала действительный экономический смысл и как доказать, что они обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера).
Особенности гражданско-правовой квалификации заключаемых договоров. Как «квалифицированные» специалисты путают аутсорсинг и аренду персонала с подрядом, давальческое переработкой и даже договорами поставки, а также эти договора между собой.
Расходы на командировки, компенсационные выплаты, представительские расходы, постоянные ошибки при несении расходов.
Кадровый документооборот, как основа защиты и, одновременно, как наивысший риск при аутсорсинге, и, особенно, при аренде персонала. Типы аутсорсинга: бухгалтерский, юридический, кадровый аутсорсинг; Клининг, жилищно-коммунальные услуги, перепредъявление коммунальных услуг; ремонтные услуги, гарантийный ремонт; кейтеринг, общественное питание; Евент услуги, рекламные услуги, маркетинговые услуги, создание Интернет-сайтов; консалтинговые услуги; управленческий консалтинг, оказание услуг по управлению; представительские и посреднические услуги
Аутсорсинг при работе с компаниями нерезидентами, риски по налоговой и уголовной ответственности. Неожиданные особенности места по оказанию услуг для целей НДС.
Упрощенная система налогообложения – особенности признания доходов и расходов в сфере оказания услуг.
Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД. Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев. Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
Убыточные организации. Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения ненужных налоговых проверок. Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность. Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей. Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
Проценты по долговым обязательствам.
Почему ставка рефинансирования ЦБ РФ не применяется по умолчанию.
Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
Способы безналоговой и низконалоговой передачи имущества при крупных сделках.
Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
Использование посреднических договоров.
Особый момент перехода права собственности.
Добровольное страхование, в том числе медицинское, как изменилась система налогообложения в 2008 году.
Выплаты за счет средств специального назначения, почему они обычно неправомерны.
Выплаты за счет средств, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, почему в обычных условиях это не выгодно.
Офисные расходы и расходы на социальные нужды: питание работников, проезд, проживание, лечение, отдых, как верно вести налогообложение, с расчетом эффективности разного трудового документооборота. Рабочее снабжение. Потребительское кредитование. Почему с 1 января 2008 года стало рискованным трансфертное ценообразование при взаимоотношениях с физическими лицами.
Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
Почему выплата зарплаты в конвертах стала намного опаснее лично для руководителя.
Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации холдингов к разным уровням риска. Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым холдингами схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы. Риски по гражданско – правовой квалификации операции. Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки. Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности. Риски по добросовестности налогоплательщика. Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды, в том числе, если все структуры холдинга не пользуются фирмами однодневками. Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды. Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды. Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды. Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентами холдинга (как поставщиками, так и покупателями) своих налоговых обязанностей. Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения в холдингах. Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании для целей распределения налоговой нагрузки в холдинге.
Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.

 

© 2008 by AlexALX