Экспертбюро Семенихина - 32. Налог на добавленную стоимость: обоснованная система. (Варианты: НДС при осуществлении экспортных и импортных операций. Счета-фактуры и соответствующий документооборот. Налоговые вычеты по НДС.) (
 
Августа 19 2018 05:06:46
Навигация
Главная
Cеминары
Проводимые семинары
Книги
Вазы из самоцветов
Карта сайта
Последние статьи
Какие налоги и взнос...
32. Налог на добавленную стоимость: обоснованная система. (Варианты: НДС при осуществлении экспортных и импортных операций. Счета-фактуры и соответствующий документооборот. Налоговые вычеты по НДС.) (
Налог на добавленную стоимость: обоснованная система.
(Варианты: НДС при осуществлении экспортных и импортных операций.
Счета-фактуры и соответствующий документооборот. Налоговые вычеты по НДС.) (новая программа)
(Данный семинар поддерживается книгой «Налог на добавленную стоимость»)

Изменения в налогообложении.
Налогообложение по авансам – кардинальные изменения и документооборот, новые права и обязанности, переходные положения. Что будет с взаимозачетами и расчетами собственным имуществом. Изменения по обязанности платить НДС отдельным платежным поручением вступят в силу не сразу, переходные положения. Операции с векселями – налогообложение по старому. Любой металлолом теперь нельзя облагать НДС. Ввоз импортного оборудования – отмена одной налоговой льготы и ввод новой. Изменения в документообороте по экспорту. Кардинальные изменения в исполнении обязанностей налоговых агентов, в том числе при посреднических операциях. Неизвестные риски при определении места оказания услуг. Можно ли платить налоговым агента налог за свой счет. Счета – фактуры у налоговых агентов. Неотделимые улучшения и неожиданные проблемы по НДС. Что нового по НДС придумали налоговые органы. Как решить проблему с коммунальными платежами при аренде. Как вести налогообложение суммовых разниц.
Налогообложение НДС.
Кто платит НДС. Постановка на учет в качестве налогоплательщика. Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС. Налоговый период. Исчисление налога. Предъявление НДС к уплате покупателю. Момент определения налоговой базы. Представление истребование документов по НДС. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки представления декларации и уплаты налога. Исправление выявленных ошибок по НДС. Возмещение и возврат НДС. Налоговая декларация по НДС. Налоговая декларация по НДС в части ставки 0%. Декларация по импорту из Белоруссии.
Уплата НДС при разных сделках и системах организации отношений.
Паевые инвестиционные фонды и НДС. Простое товарищество и НДС. Концессионное соглашение и НДС. Купля, продажа, аренда предприятия и НДС. Реорганизация и НДС. НДС в давальческой переработке. НДС при посреднической деятельности, в том числе, если посредник применяет УСН. Возврат товаров, расторжение договоров. Индивидуальные предприниматели и НДС.
Уплата НДС в разных отраслях.
НДС в аренде, лизинге и перепредъявлении коммунальных услуг. Услуги по аренде иностранцам – льготы и налоговая ставка 0%. НДС в общественном питании. НДС в рекламе - льгота, безвозмездная передача, сверхнормативные рекламные расходы. НДС в жилищно - коммунальном хозяйстве – льготы, имущественные права. НДС в транспорте, при перевозках и услугах связи – льготы, налоговая база. НДС по медицинским товарам льгота и ставка 10%.
Объект налогообложения.
Реализация товаров (работ, услуг) и НДС. Передача товаров, работ, услуг сотрудникам и НДС. Реализация имущественных прав и НДС. Передача товаров (работ, услуг) для собственных нужд и НДС – объект налогообложения, налоговая база, вычеты. Передача товаров (работ, услуг) безвозмездная и НДС – объект налогообложения, налоговая база, вычеты. Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления и НДС от начисления до возмещения. Ввоз товаров на территорию РФ и НДС – объект, льготы, налоговая база. Перемещение товаров через таможенную границу Российской Федерации. Внешнеторговые сделки с Белоруссией. Операции, которые не признаются объектом налогообложения НДС.
Место реализации.
Место реализации товаров и двойной НДС при ввозе товаров не налогоплательщиком. Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью. Место реализации работ (услуг), связанных с транспортировкой. Услуги, с определяемым местом реализации по месту их оказания. Услуги, с определяемым местом реализации по покупателю. Услуги, с определяемым местом реализации по месту деятельности. Место реализации имущественных прав.
Льготы по НДС.
Условия применения льгот по НДС. Льгота по НДС по медицинским услугам. Льготы по НДС по услугам в образовательной, культурной и социальной области. Льготы по НДС в области специальных услуг. Льготы по НДС в области специальных товаров. Льготы по НДС в области инвестиций. Льготы по НДС в области государственных интересов. Льготы по НДС в области передачи прав. Льготы по НДС устанавливаемые организациям инвалидов. Льготы по НДС в банковской и аналогичной деятельности. Льгота по НДС в страховой деятельности. Льгота по НДС в научной деятельности.
Налоговая база.
Суммовые (курсовые) разницы. Санкции и иное увеличение налоговой базы. Авансы полученные – начисление и вычет. Авансы уплаченные – вычет и восстановление. Экспортные авансы. Скидки и НДС. Применение государственно регулируемых цен и НДС. Реализация имущества, учтенного с НДС, в том числе автомобилей и сельхозпродукции. Тара и НДС. Имущественные права и НДС.
Налоговые агенты.
Налоговые агенты по НДС – обязанности и ответственность. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранцев (с вычетами). Аренда и приобретение имущества у органов государственной власти и управления (с вычетами). Реализация конфискованного и подобного имущества, с учетом последних изменений. Налоговые агенты по посредническим договорам, с учетом последних изменений.
Налоговые ставки.
Экспорт товаров. Услуги, связанные с экспортом, в том числе перевозка. Работы в космическом пространстве. Реализация драгоценных металлов и драгоценных камней. Реализация продовольственных товаров. Реализация товаров для детей. Реализация книжной продукции и СМИ. Расчетная ставка НДС.
Счет-фактура.
Составление и выставление счета-фактуры. Сроки выставления счетов-фактур. Оформление счета-фактуры, в том числе нумерация. Счета-фактуры и обособленные подразделения, в том числе иностранные представительства. Исправление счета-фактуры. Право подписи счета-фактуры. Журнал учета полученных счетов-фактур. Журнал учета выставленных счетов-фактур. Книга покупок. Книга продаж. Содержание счета-фактуры при реализации – обязательные реквизиты. Содержание счета-фактуры по авансу – обязательные реквизиты.
Налоговые вычеты.
Порядок отнесения сумм НДС на затраты. Передача имущества в уставный (складочный) капитал – восстановление и возмещение. НДС при переходе на специальные режимы налогообложения. НДС при возврате со специальных режимов налогообложения. НДС при уничтожении имущества с учетом страхования. Раздельный учет или пропорциональный метод для НДС. Основные условия для применения вычета по НДС. Налоговые вычеты или необоснованная налоговая выгода, нарушения в документообороте, договорах. Налоговые вычеты по командировочным и аналогичным расходам. Момент применения вычетов. Начисление и вычет налога при наличных расчетах. Способы и оформление оплаты и налоговые вычеты. Принятие на учет и налоговые вычеты, расходы будущих периодов. Расчеты собственным имуществом в 2007-208 годах и налоговые вычеты при взаимозачетах в текущем периоде. Расчеты с использованием векселей. Налоговые вычеты при ввозе товаров. Налоговые вычеты при инвестициях в строительство.
Ответы на все вопросы по налогу на добавленную стоимость

 

© 2008 by AlexALX