Экспертбюро Семенихина - 38. Налоговое планирование и оптимизация в оптовой торговле
 
Августа 19 2018 05:06:42
Навигация
Главная
Cеминары
Проводимые семинары
Книги
Вазы из самоцветов
Карта сайта
Последние статьи
Какие налоги и взнос...
38. Налоговое планирование и оптимизация в оптовой торговле
Налоговое планирование и оптимизация в оптовой торговле
(Данный семинар поддерживается книгой «Все налоги России 2010»)

Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации в оптовой торговле
  • Резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль в торговле.
  • Скидки, безвозмездные операции, рекламные расходы, взаимоотношения с торговыми сетями.
  • Маркетинговая политика торговой организации, как система защиты от налоговых претензий по рыночной цене.
  • Применение специальных налоговых режимов и посреднических договоров, как метод оптимизации налогообложения.
  • Хронические ошибки в посреднических договорах, приводящие к высоким рискам в налогообложении для торговой организации.
  • Реализация товаров транзитом, как правильно оформлять и где схожесть по документообороту с посредническими договорами.
  • Реализация товаров с особым моментом перехода прав собственности, как правильно оформлять и где схожесть по документообороту с посредническими договорами.
  • Возврат качественных товаров, с системными возможностями посреднических договоров. Брак, возврат некачественных товаров, гарантийный ремонт, как снизить риски по налогообложению.
  • Налоговая и учетная политика торговой организации.
  • Дебиторская и кредиторская задолженность – взыскание долгов, применение мер уголовного преследования, купля – продажа прав требования, факторинг.
  • Применение резерва по сомнительным долгам в налогообложении.
  • Неустойки, штрафные санкции у покупателя, продавца и посреднических организаций как метод оптимизации налогообложения.
  • Кредиты, займы, залог, поручительство, товарные кредиты, взаимоотношения с учредителями – новейшие риски.
  • Суммовые и курсовые разницы – особенности налогообложения.
  • Перепредъявление коммунальных платежей, как систематическая потеря вычетов НДС и налога на прибыль арендатором, уголовная ответственности арендодателя, рекомендации по выходу из создавшегося тупика.
  • Упрощенная система налогообложения без потери НДС, возможное построение договорных схем.
  • Возможности переноса и снижения налогообложения, при оказании услуг, аренды, ремонта, перевозки.
  • Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД.
  • Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев.
  • ЕНВД и посреднические договора – что больше риски или выигрыш.
  • Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
  • Рекомендации по документообороту и товародвижению при одновременном осуществлении оптовой и розничной торговли, для целей оптимизации в части налога на прибыль и налога на добавленную стоимость.
  • Исчерпывающий список признаков определения налоговыми органами осуществления не розничной торговли плательщиками ЕНВД. Операции с индивидуальными предпринимателями.
  • Самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем.
  • Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
  • Аутсорсинг.
  • Убыточные организации.
  • Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
  • Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность.
  • Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей.
  • Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
  • Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения лишних налоговых проверок.
  • Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
  • Роялти, как расход торговой организации, часто связанный с контрабандой.
  • Банкоматы как безвозмездная операция.
  • Типичные операции торговых организаций, регулирование и налогообложение
  • Обоснование системы налогообложения холдинговых структур в оптовой торговле.
  • Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
  • Аффилированность и взаимозависимость, что нового придумал Минфин России, чтобы лишить холдинги упрощенной системы налогообложения.
  • Расчеты с учредителями.
  • Взносы в уставный капитал.
  • Займы.
  • Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
  • Почему стали такими опасными залог и поручительство.
  • Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
  • Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
  • Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации в оптовой торговле к разным уровням риска.
  • Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
  • Риски по гражданско – правовой квалификации операции, так ли безопасно выделение доставки отдельной строкой.
  • Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
  • Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, что изменилось в последнее время по правам налоговых органов.
  • Риски по добросовестности налогоплательщика.
  • Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
  • Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей, «Серые» схемы - реальная гражданско – правовая квалификация, как налоговые органы ее выявят и как признают счета – фактуры и расходы негодными.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
  • Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
  • Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.

 

© 2008 by AlexALX