(Данный семинар поддерживается книгой «Все налоги России 2010»)

---

• Нелинейный метод, резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль.
• Применение специальных налоговых режимов.
• Возможности переноса налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
• Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД.
• Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев.
• Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
• Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.
• Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем.
• Путаница с трудовыми отношениями.
• Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
• Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
• Убыточные организации. Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
• Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность.
• Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей.
• Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
• Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения налоговых проверок.
• Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
• Проценты по долговым обязательствам.
• Почему ставка рефинансирования ЦБ РФ не применяется по умолчанию.
• Как все изменилось в 2010 году.
• Как уплачивать проценты без ограничений.
• Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
• Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества при крупных сделках.
• Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
• Использование посреднических договоров.
• Особый момент перехода права собственности.
• Обоснование системы налогообложения холдинговых структур.
• Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
• Аффилированность и взаимозависимость.
• Расчеты с учредителями.
• Взносы в уставный капитал.
• Займы.
• Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
• Почему стали такими опасными залог и поручительство.
• Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
• Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
• Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации, налога на прибыль и НДС к разным уровням риска.
• Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
• Риски по гражданско – правовой квалификации операции.
• Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
• Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
• Риски по добросовестности налогоплательщика.
• Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
• Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
• Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
• Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
• Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.