Налоговое планирование и оптимизация налога на прибыль и НДС
(Данный семинар поддерживается книгой «Все налоги России 2010»)
Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации налога на прибыль и НДС
- Нелинейный метод, резервы, ускорение амортизации, амортизационная премия и прочие условно безопасные методы оптимизации по налогу на прибыль.
- Применение специальных налоговых режимов.
- Возможности переноса налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
- Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД.
- Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев.
- Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
- Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.
- Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем.
- Путаница с трудовыми отношениями.
- Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
- Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
- Убыточные организации. Методы снижения убыточности организации для целей налогового и бухгалтерского учета.
- Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность.
- Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей.
- Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
- Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения налоговых проверок.
- Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
- Проценты по долговым обязательствам.
- Почему ставка рефинансирования ЦБ РФ не применяется по умолчанию.
- Как все изменилось в 2010 году.
- Как уплачивать проценты без ограничений.
- Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
- Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества при крупных сделках.
- Примеры рискованной налоговой оптимизации при осуществлении внешнеэкономической деятельности, перечень признаков и сделок, указывающих на необоснованность налоговой выгоды.
- Использование посреднических договоров.
- Особый момент перехода права собственности.
- Обоснование системы налогообложения холдинговых структур.
- Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
- Аффилированность и взаимозависимость.
- Расчеты с учредителями.
- Взносы в уставный капитал.
- Займы.
- Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
- Почему стали такими опасными залог и поручительство.
- Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
- Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
- Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации, налога на прибыль и НДС к разным уровням риска.
- Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
- Риски по гражданско – правовой квалификации операции.
- Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
- Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
- Риски по добросовестности налогоплательщика.
- Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
- Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
- Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
- Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
- Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
- Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
- Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
- Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.
|