Экспертбюро Семенихина - 40. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения по зарплате и иным доходам физических лиц
 
Декабря 18 2018 19:44:34
Навигация
Главная
Cеминары
Проводимые семинары
Книги
Вазы из самоцветов
Карта сайта
Последние статьи
Какие налоги и взнос...
40. Налоговое планирование и оптимизация налогообложения по зарплате и иным доходам физических лиц
Налоговое планирование и оптимизация налогообложения по зарплате и иным доходам физических лиц
(Данный семинар поддерживается книгами «Все налоги России 2010», «Налог на доходы физических лиц», «Индивидуальные предприниматели»)

Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации налогообложения по доходам физических лиц
  • Добровольное страхование, в том числе медицинское, как изменилась система налогообложения в 2008 году.
  • Возможности замены трудовых отношений на гражданско – правовые.
  • Перенос налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
  • Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
  • Выплаты за счет средств специального назначения, почему они обычно неправомерны.
  • Выплаты за счет средств не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, почему в обычных условиях это не выгодно.
  • Расчеты с учредителями.
  • Дивиденды, в том числе как их платить при упрощенной системе налогообложения и при этом не вести полноценный бухгалтерский учет. Взносы в уставный капитал.
  • Займы.
  • Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
  • Почему стали такими опасными залог и поручительство.
  • Перепродажа доли в уставном капитале.
  • Компенсации работникам (риски компенсаций за вредные условия труда).
  • Аренда имущества.
  • Закуп.
  • Ученические договора.
  • Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
  • Аутсорсинг, услуги и аренда (предоставление) персонала: целесообразность, риски и налогообложение.
  • Какой что в операциях по аутсорсингу и аренде персонала действительный экономический смысл и как доказать, что они обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера).
  • Особенности гражданско-правовой квалификации заключаемых договоров.
  • Как «квалифицированные» специалисты путают аутсорсинг и аренду персонала с подрядом, давальческое переработкой и даже договорами поставки, а также эти договора между собой.
  • Рекомендации по снижению рисков по аутсорсингу и аренде персонала путем буквального применения Гражданского кодекса.
  • Особенности налогообложения по налогу на прибыль, отнесения на расходы и формирования расходов аутсорсинговых фирм. Определение рыночной цены на услуги аутсорсинга и аренды персонала.
  • Расходы на командировки, компенсационные выплаты, представительские расходы, постоянные ошибки при несении расходов.
  • Кадровый документооборот, как основа защиты и, одновременно, как наивысший риск при аутсорсинге, и, особенно, при аренде персонала.
  • Типы аутсорсинга: бухгалтерский, юридический, кадровый аутсорсинг; Клининг, жилищно-коммунальные услуги, перепредъявление коммунальных услуг; ремонтные услуги, гарантийный ремонт; кейтеринг, общественное питание; Евент услуги, рекламные услуги, маркетинговые услуги, создание Интернет-сайтов; консалтинговые услуги; управленческий консалтинг, оказание услуг по управлению; представительские и посреднические услуги
  • Аутсорсинг при работе с компаниями нерезидентами, риски по налоговой и уголовной ответственности.
  • Неожиданные особенности места по оказанию услуг для целей НДС.
  • Применение специальных налоговых режимов при аутсорсинге и аренде персонала.
  • Почему не удастся «оптимизировать» ЕНВД с помощью «аутсорсинга.
  • Упрощенная система налогообложения – особенности признания доходов и расходов в сфере оказания услуг.
  • Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
  • Офисные расходы и расходы на социальные нужды: питание работников, проезд, проживание, лечение, отдых, как верно вести налогообложение, с расчетом эффективности разного трудового документооборота.
  • Рабочее снабжение.
  • Потребительское кредитование.
  • Почему с 1 января 2008 года стала рискованным трансфертное ценообразование при взаимоотношениях с физическими лицами.
  • Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
  • Понятие предпринимательской деятельности.
  • Когда обычная аренда может привести к уголовной ответственности.
  • Почему выплата зарплаты в конвертах стала намного опаснее лично для руководителя.
  • Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
  • Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации налогообложения к разным уровням риска.
  • Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
  • Риски по гражданско – правовой квалификации операции.
  • Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
  • Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
  • Риски по добросовестности налогоплательщика.
  • Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
  • Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
  • Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
  • Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
  • Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.
© 2008 by AlexALX