(Данный семинар поддерживается книгами «Все налоги России 2010», «Налог на доходы физических лиц», «Индивидуальные предприниматели»)

---

• Добровольное страхование, в том числе медицинское, как изменилась система налогообложения в 2008 году.
• Возможности замены трудовых отношений на гражданско – правовые.
• Перенос налогообложения, путем оказания услуг, аренды, ремонта, перевозки.
• Операции с индивидуальными предпринимателями, физическими лицами. Возможности переноса налогообложения, самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем. Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
• Выплаты за счет средств специального назначения, почему они обычно неправомерны.
• Выплаты за счет средств не уменьшающих налогооблагаемую прибыль, почему в обычных условиях это не выгодно.
• Расчеты с учредителями.
• Дивиденды, в том числе как их платить при упрощенной системе налогообложения и при этом не вести полноценный бухгалтерский учет. Взносы в уставный капитал.
• Займы.
• Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
• Почему стали такими опасными залог и поручительство.
• Перепродажа доли в уставном капитале.
• Компенсации работникам (риски компенсаций за вредные условия труда).
• Аренда имущества.
• Закуп.
• Ученические договора.
• Безвозмездные и рекламные операции, скидки – как осуществлять налогообложение.
• Аутсорсинг, услуги и аренда (предоставление) персонала: целесообразность, риски и налогообложение.
• Какой что в операциях по аутсорсингу и аренде персонала действительный экономический смысл и как доказать, что они обусловленные разумными экономическими или иными причинами (целями делового характера).
• Особенности гражданско-правовой квалификации заключаемых договоров.
• Как «квалифицированные» специалисты путают аутсорсинг и аренду персонала с подрядом, давальческое переработкой и даже договорами поставки, а также эти договора между собой.
• Рекомендации по снижению рисков по аутсорсингу и аренде персонала путем буквального применения Гражданского кодекса.
• Особенности налогообложения по налогу на прибыль, отнесения на расходы и формирования расходов аутсорсинговых фирм. Определение рыночной цены на услуги аутсорсинга и аренды персонала.
• Расходы на командировки, компенсационные выплаты, представительские расходы, постоянные ошибки при несении расходов.
• Кадровый документооборот, как основа защиты и, одновременно, как наивысший риск при аутсорсинге, и, особенно, при аренде персонала.
• Типы аутсорсинга: бухгалтерский, юридический, кадровый аутсорсинг; Клининг, жилищно-коммунальные услуги, перепредъявление коммунальных услуг; ремонтные услуги, гарантийный ремонт; кейтеринг, общественное питание; Евент услуги, рекламные услуги, маркетинговые услуги, создание Интернет-сайтов; консалтинговые услуги; управленческий консалтинг, оказание услуг по управлению; представительские и посреднические услуги
• Аутсорсинг при работе с компаниями нерезидентами, риски по налоговой и уголовной ответственности.
• Неожиданные особенности места по оказанию услуг для целей НДС.
• Применение специальных налоговых режимов при аутсорсинге и аренде персонала.
• Почему не удастся «оптимизировать» ЕНВД с помощью «аутсорсинга.
• Упрощенная система налогообложения – особенности признания доходов и расходов в сфере оказания услуг.
• Операции со структурами, имеющими участие инвалидов.
• Офисные расходы и расходы на социальные нужды: питание работников, проезд, проживание, лечение, отдых, как верно вести налогообложение, с расчетом эффективности разного трудового документооборота.
• Рабочее снабжение.
• Потребительское кредитование.
• Почему с 1 января 2008 года стала рискованным трансфертное ценообразование при взаимоотношениях с физическими лицами.
• Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
• Понятие предпринимательской деятельности.
• Когда обычная аренда может привести к уголовной ответственности.
• Почему выплата зарплаты в конвертах стала намного опаснее лично для руководителя.
• Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски.
• Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации налогообложения к разным уровням риска.
• Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
• Риски по гражданско – правовой квалификации операции.
• Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки.
• Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности.
• Риски по добросовестности налогоплательщика.
• Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
• Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
• Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей.
• Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
• Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
• Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
• Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.