Экспертбюро Семенихина - 41. Налоговое планирование и оптимизация при посреднических операциях
 
Мая 26 2018 08:59:25
Навигация
Главная
Cеминары
Проводимые семинары
Книги
Вазы из самоцветов
Карта сайта
Последние статьи
Какие налоги и взнос...
41. Налоговое планирование и оптимизация при посреднических операциях
Налоговое планирование и оптимизация при посреднических операциях
(Данный семинар поддерживается опубликованной книгой «Посредническая деятельность»)

  • Обзор максимально возможного количества форм налогового планирования и оптимизации с использованием посреднических договоров Обязанность или право определять вознаграждение при его расчете в сумме экономии у посредника. Применение специальных налоговых режимов любой из сторон посреднического договора, как метод оптимизации налогообложения. Скидки, безвозмездные операции, рекламные расходы, взаимоотношения с торговыми сетями при использовании посреднических договоров.
  • Маркетинговая политика торговой организации, как система защиты от налоговых претензий по рыночной цене посреднических услуг. Особенности налогообложения рекламных расходов осуществляемых посредником.
  • Хронические ошибки в посреднических договорах, приводящие к высоким рискам в налогообложении.
  • Реализация товаров транзитом или с особым моментом перехода прав собственности, как правильно оформлять и где схожесть по документообороту с посредническими договорами.
  • Возврат качественных товаров, с системными возможностями посреднических договоров.
  • Налоговая и учетная политика посреднической организации.
  • Дебиторская и кредиторская задолженность при расчетах с посредниками – взыскание долгов, применение мер уголовного преследования, купля – продажа прав требования, факторинг.
  • Неустойки, штрафные санкции у покупателя, продавца и посреднических организаций как метод оптимизации налогообложения.
  • Кредиты, займы, залог, поручительство, товарные кредиты, взаимоотношения с учредителями – новейшие риски.
  • Суммовые и курсовые разницы – особенности налогообложения при посреднических операциях.
  • Перепредъявление коммунальных платежей, как систематическая потеря вычетов НДС арендатором, уголовная ответственности арендодателя, рекомендации по выходу из создавшегося тупика с использованием посреднических договоров.
  • Упрощенная система налогообложения без потери НДС, возможное построение договорных схем.
  • Возможности переноса и снижения налогообложения, при оказании услуг, аренды, ремонта, перевозки с использованием посреднических договоров.
  • Оптимизация налогообложения с применением ЕНВД.
  • Какие отношения не попадают под ЕНВД, исчерпывающий перечень критериев.
  • ЕНВД и посреднические договора – что больше риски или выигрыш.
  • Почему для данной оптимизации нужны определенные категории покупателей и точное месторасположение.
  • Операции с индивидуальными предпринимателями при посреднической квалификации операции.
  • Самые распространенные пятьдесят ошибок при применении данных схем.
  • Путаница с трудовыми отношениями. Налогообложение самого индивидуального предпринимателя.
  • Аутсорсинг.
  • Оптимизация НДС, с применением схем – уровень рисков и экономическая целесообразность.
  • Обеспечение раздельного учета по НДС с целью реального снижения налоговых платежей.
  • Разделение финансовых потоков при возможности сортировки покупателей.
  • Методы снижения сумм возмещения НДС для предотвращения проведения налоговых проверок с использованием посредников.
  • Методы повышения сумм возмещения НДС внутри холдинга.
  • Налоговые агенты – посредники по новому.
  • Субагентский, субкомисионный договора, перепоручение.
  • Обоснование системы налогообложения холдинговых структур с использованием посреднических договоров.
  • Трансфертное ценообразование до внесения изменений в законодательство.
  • Аффилированность и взаимозависимость, что нового придумал Минфин России, чтобы лишить холдинги упрощенной системы налогообложения.
  • Расчеты с учредителями.
  • Взносы в уставный капитал.
  • Займы.
  • Безвозмездная передача имущества и имущественных прав.
  • Почему стали такими опасными залог и поручительство.
  • Развитие методов выявления незаконных налоговых схем налоговыми органами и органами правопорядка.
  • Рекомендации по документообороту, снижающему налоговые риски, при разных типах посреднических договоров.
  • Рассмотрение критериев, отнесения методов оптимизации с использованием посреднических договоров к разным уровням риска. Систематические рекомендации выявления рисков по уже применяемым слушателями схемам оптимизации налогообложения: «Черные», «Серые» и «Белые» схемы.
  • Риски по гражданско – правовой квалификации операции, риски признания смешанной операции посреднической.
  • Риски по наличию признаков мнимой или притворной сделки, обязательно ли наличие вознаграждения в посредническом договоре.
  • Риски по наличию признаков сделки, совершенной с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, что изменилось в последнее время по правам налоговых органов.
  • Риски по добросовестности налогоплательщика.
  • Риски по возможности для налогового органа доказывать получения необоснованной налоговой выгоды.
  • Риски по предоставлению возможности для налогового органа доказывать получение необоснованной налоговой выгоды.
  • Оценка наличия прямых свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия косвенных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в связи с фактами нарушения контрагентом налогоплательщика своих налоговых обязанностей, «Серые» схемы - реальная гражданско – правовая квалификация, как налоговые органы ее выявят и как признают счета – фактуры и расходы негодными.
  • Оценка наличия возможных свидетельств о необоснованности налоговой выгоды в соответствии со статьей 90 НК РФ, или участие свидетеля.
  • Обучение методам расчета эффективности применяемых систем налогообложения.
  • Расчет критериев специального контроля со стороны налоговых органов при налоговом планировании.
Ответы на вопросы в режиме индивидуальной беседы.

 

© 2008 by AlexALX